Planificación fiscal rentable

La mayoría de la gente evita utilizar ciertas palabras de cuatro letras, pero en el mundo de la inversión inmobiliaria, hay una palabra de tres letras que es aún peor: impuestos. La realidad es que mientras usted esté generando beneficios en el juego inmobiliario, habrá alguien de los gobiernos estatal y federal que quiera sacarle su tajada. Pero aunque el código fiscal estadounidense es complejo y excesivamente oneroso, hay algunos aspectos positivos para los empresarios. El Gobierno tiene un gran interés en impulsar el crecimiento económico, y parte de cómo lo consigue es ofreciendo incentivos en forma de exenciones fiscales a los emprendedores de este país.

Encuentre un contador público con conocimientos del sector inmobiliario para aprovechar estas complejidades, y podría encontrarse con una factura de impuestos muy reducida el 15 de abril. The Hard Money Co. Encontramos el nuestro en Eugene Marshall, cuya empresa Magnolia Tax Services atiende exclusivamente a inversores inmobiliarios. Él compartió algunos de sus mejores consejos de ahorro de impuestos en el seminario web de esta semana, y los estamos compartiendo con ustedes aquí.

 

Planificación frente a preparación

Muchos inversores piensan que "hacer la declaración de la renta" es una actividad que se realiza una vez al año. Eso es reactivo y le costará dinero cuando llegue la factura. Queremos hacer entender a la gente que los impuestos son una actividad de todo el año que debe tener en cuenta en cada acción que tome con su negocio. Ahí es donde entra en juego la planificación frente a la preparación.

La preparación de impuestos es el acto de completar y presentar sus impuestos del año anterior. El aspecto del año anterior es crucial porque cuando se preparan los impuestos, no hay nada que se pueda hacer para aprovechar el código fiscal y minimizar la factura. La planificación es el acto de buscar proactivamente actividades que pueda emprender como inversor y que reduzcan su factura en el futuro. Scott Lurie, de The Hard Money Co. ha fijado reuniones con sus contadores públicos cuatro veces al año para discutir la estrategia de sus más de 100 entidades y los llama mensualmente para trabajar sobre cuestiones en tiempo real.

Eugene tiene clientes que le tienen en marcación rápida para abordar los problemas a los que se enfrentan en su negocio y optimizarlo para el futuro.

Sin embargo, no es necesario tener un contador público en nómina. Puedes "planificar los impuestos" por tu cuenta, pero haz todo lo que esté en tu mano para asegurarte de que no te limitas a reaccionar.

¿Puedo declararlo en mis impuestos?

La pregunta número uno que recibe cualquier profesional fiscal es: "¿Puedo reclamar esto?". Con frecuencia, la respuesta es "¡Sí!". Los profesionales inmobiliarios tienen derecho a un buen número de amortizaciones a través de sus negocios. Entre ellos se incluyen los gastos relacionados con su oficina en casa, comidas, automóvil y viajes, seguro médico y cuentas de jubilación. Siempre y cuando estos gastos cumplan con el requisito previo establecido por la Sección 162(a) del Código que dice "Cualquier cosa ordinaria y necesaria en la búsqueda de ingresos". Aunque las obligaciones específicas pueden complicarse, a continuación se indican algunas deducciones de alto nivel que puede reclamar:

Ministerio del Interior

Los inversores inmobiliarios tienen derecho a deducir por las zonas de su vivienda que utilizan para su negocio. Aquí tienes un método de cálculo rápido para determinar esa cifra:

Cálculo simplificado: Tarifa plana de 5 $/pie cuadrado, con un límite de 300 pies cuadrados para un total de 1.500 $.

Consejos: Utiliza este método si tu oficina en casa es pequeña. Asegúrate de no sobrepasar el límite de 300 metros cuadrados.

Deducción real: Basada en el porcentaje de uso profesional de su vivienda; incluye hipoteca/alquiler, servicios, reparaciones, etc.

Consejos: Opta por esta opción si tu oficina en casa es grande. Lleva un registro detallado de todos los gastos relacionados.

Comidas de negocios

Las comidas pueden ser deducibles de impuestos si se habla de negocios específicos antes, durante o después de la comida. Aunque las comidas eran deducibles al 100% en 2022, volverán a serlo al 50% en 2023. Utiliza las comidas y cenas para establecer contactos, entablar relaciones y conseguir acuerdos.

Gastos del vehículo

Los inversores inmobiliarios pueden deducir 0,67 dólares por milla en viajes de negocios, aunque las millas de desplazamiento al trabajo no son deducibles. Alternativamente, puede deducir los gastos reales como reparaciones y pagos de automóviles. La Sección 179 más la depreciación de bonificación permite una deducción fiscal del 60% en vehículos de más de 6.000 libras, eliminada gradualmente en 2027.

Situación fiscal REPS

Su condición de profesional inmobiliario puede ayudarle a maximizar sus deducciones. Deducir las pérdidas pasivas contra los ingresos activos, hasta $ 25K si su ingreso es inferior a $ 150K. Para calificar, pasar más del 50% de su tiempo en bienes raíces y 750+ horas en la actividad de alquiler, o 100 horas para la laguna STR sin que nadie más pase más tiempo.

Viajes de negocios

Establecer directrices para los viajes de negocios a fin de garantizar el cumplimiento y la documentación adecuada. Cree un consejo de asesores o directores que deban trabajar cuatro horas al día entre semana. Lleve un registro con entradas de calendario, correos electrónicos y actas de reuniones corporativas para su documentación.

Seguro de enfermedad

Maximice su ahorro fiscal con las deducciones adecuadas del seguro de enfermedad. El seguro médico es 100% deducible de impuestos para los autónomos. Para las S Corps, se declara en la casilla 1 de su salario W-2 como renta imponible, con un ajuste en su 1040. El plan puede estar a su nombre o a nombre de la empresa, siendo la empresa la que cubre los gastos.

Ahorro para la jubilación

Aplazar hasta 23.000 $ en salarios con un Solo 401K, y el empleador puede contribuir hasta el 25% de la remuneración del empleado, por un total de una contribución máxima de 69.000 $. Para las personas con ingresos elevados, existe una cuenta Roth IRA Backdoor para aquellos con ingresos superiores a 161.000 $ si son solteros, y a 240.000 $ si están casados y presentan una declaración conjunta.

Acelerar la amortización con la segregación de costes

La segregación de costes es otra forma de maximizar las deducciones en su empresa. Esto acelera la depreciación para maximizar sus deducciones a corto plazo. La segregación de costes permite a una persona acelerar la deducción por depreciación y diferir los impuestos federales y estatales sobre la renta. Esta estrategia aumenta sus deducciones por depreciación antes, aplaza el pago de impuestos federales y estatales sobre la renta, y mejora el flujo de caja mediante la reducción de la renta imponible en el corto plazo. La segregación de costes funciona desglosando el precio de compra de la propiedad para identificar los componentes que pueden amortizarse más rápidamente, permitiendo deducciones más rápidas que los 27,5 o 39 años estándar. El resultado suele ser una deducción media del 20% del precio de compra por adelantado. Sin embargo, para gestionar la recuperación de la depreciación, es aconsejable no vender nunca la propiedad o utilizar un intercambio 1031 si lo hace.

 

Conclusión

Ahora que has asimilado el contenido que Eugene y Scott te han proporcionado, ¿crees que estás planificando adecuadamente tus impuestos? Si esto le parece demasiado, considere la posibilidad de ponerse en contacto con un asesor contable. Basándose en lo que ha aprendido hoy, es probable que el ahorro supere cualquier coste en el que pueda incurrir. Eleve su negocio, ahorre en impuestos y maximice su potencial como inversor inmobiliario. Una planificación fiscal proactiva puede marcar una diferencia significativa en sus resultados financieros y, con las estrategias y el apoyo adecuados, puede conseguir un ahorro fiscal sustancial y hacer crecer sus inversiones de forma más eficaz.